Jak řídit finance na volné noze: od cenotvorby po spoření na důchod

Provozovat živnost znamená mít svobodu, ale také odpovědnost za podnikatelské i osobní finance. Na rozdíl od zaměstnanců můžete mít jako OSVČ kolísavé příjmy i výdaje, a navíc se musíte zabezpečit pro případ nemoci, rodičovství nebo důchodu. Jak mít finance na volné noze pod kontrolou?

Plánování je základ. Jak sestavit rozpočet OSVČ?

Zdravé finance se neobejdou bez důkladného plánování a evidence peněžních toků (cash flow). Proto začněte sestavením ročního rozpočtu.

U výdajů oddělte osobní a podnikatelské položky, a také pravidelné a variabilní platby:

• Osobní pravidelné výdaje – zejména náklady na bydlení, energie, potraviny, volný čas, splátky úvěrů atd.
• Osobní nepravidelné výdaje – může jít například o dovolenou, opravy či větší nákupy (nábytek, automobil, elektronika apod.).
• Podnikatelské pravidelné výdaje – zahrňte vše, co musíte platit každý měsíc (odvody, nájem, nákup materiálu, licence, poradenství) i jednou ročně (typicky daně, pojistky).
• Podnikatelské nepravidelné výdaje – sem spadají zejména investice do podnikání, jako je pořízení nového vybavení, nástrojů a aplikací nebo vzdělávání.

U variabilních výdajů použijte odhad nebo průměr alespoň za rok. Odhadněte své příjmy na nadcházející období. Nyní si můžete stanovit cíle. Pokud výdaje převyšují příjmy, zamyslete se, kde můžete ušetřit. Pokud jsou naopak příjmy vyšší, můžete zvážit investice nebo spoření.

Své příjmy a výdaje pečlivě sledujte, zaznamenávejte a plán průběžně upravujte tak, aby odpovídal realitě. Sledujte také trendy, tedy meziroční vývoj příjmů a výdajů.

Reklama

Jak na cenotvorbu pro OSVČ

Mnoho živnostníků cenotvorbu podceňuje – buď cenu stanoví od oka, anebo se inspirují u konkurence. Jenže jak příliš nízká, tak i příliš vysoká cena za produkt nebo službu může vaše podnikání pohřbít.

Před stanovením ceny se vraťte ke svému rozpočtu. Spočítejte všechny přímé i nepřímé nákladové položky a připočtěte k nim svůj požadovaný hrubý příjem. Tak získáte celkové měsíční náklady.

• Pokud vyrábíte produkty, vydělte celkové měsíční náklady počtem vyrobených kusů za měsíc.
• Pokud poskytujete služby, vydělte celkové měsíční náklady počtem fakturovatelných hodin práce měsíčně (obvykle 80–120).

Tak získáte představu o minimální ceně za výrobek, resp. minimální hodinové sazbě u služeb. Tu však můžete ještě zvýšit, pokud nabízíte přidanou hodnotu, máte silnou značku nebo třeba vysokou poptávku.

Nezapomeňte, že pokud poskytujete služby, reálně můžete fakturovat zhruba 100 hodin měsíčně, i když se budete podnikání věnovat „na plný úvazek“. Spoustu času totiž zabere administrativa a jiné neplacené činnosti. Také počítejte s dovolenou, svátky a případnými nemocemi, kdy nebudete moct své služby poskytovat.

Proto pokud chcete na pokrytí podnikatelských i osobních nákladů měsíčně fakturovat 60 tisíc korun, vaše hodinovka musí být alespoň 600 Kč.

TIP: Interaktivní nástroj pro cenotvorbu

Vyzkoušejte náš nástroj pro cenotvorbu a spočítejte si zdarma optimální cenu za výrobek nebo hodinovou sazbu při poskytování služeb.  

Proč a jak vytvořit finanční rezervu?

Díky finanční rezervě předejdete tomu, že nebudete kvůli nenadálým situacím schopni plnit své závazky. Tato částka vám pomůže překlenout období, kdy například přijdete o klíčového odběratele, dlouhodobě onemocníte anebo čekáte na úhradu velké zakázky. 

Minimální finanční rezerva každého živnostníka by měla být ve výši šestinásobku měsíčních nákladů – podnikatelských i osobních. Tuto částku mějte ideálně uloženou na spořicím účtu, který nabízí lepší úročení než běžný účet, přitom ale máte peníze ihned k dispozici.

Myslete na budoucnost. Jak investovat a spořit na důchod?

Když máte stabilní cash flow a vytvořenou dostatečnou rezervu, můžete se pustit do investování a spoření na důchod. Pokud totiž odvádíte minimální zálohy, bude se i váš starobní důchod pohybovat na hraně minima. Spořit byste proto měli začít co nejdřív po zahájení podnikání a odkládat ideálně 10–20 % svých příjmů. Doplňkové penzijní spoření nebo jiné formy důchodového zabezpečení vám zajistí životní standard i v pozdějších letech života.

Pokud se rozhodnete investovat, myslete především na diverzifikaci portfolia. Rozložte investice mezi různé druhy aktiv, jako jsou akcie, dluhopisy, nemovitosti nebo jiné. Tím minimalizujete rizika a zvýšíte šance na dlouhodobé zisky.

Oddělené soukromé a podnikatelské finance přinášejí řadu výhod

Na rozdíl od společníka v s.r.o. si jako živnostník můžete s vydělanými penězi takříkajíc dělat, co chcete. Nemusíte tedy ani mít oddělené účty, avšak jde o velmi výhodné řešení hned z několika důvodů:

• Získáte detailní přehled o tom, kolik peněz máte pro osobní potřeby a kolik jde do podnikání.
• Oddělené účty vás naučí lépe evidovat a plánovat příjmy i výdaje. Budete mít jasno v tom, kolik můžete utratit, ušetřit či investovat do podnikání.  
• Všechny platby spojené s podnikáním budete mít na jednom místě, což vám usnadní daňovou a účetní agendu.
• Chráníte své soukromí. Vaše osobní transakce nebudou na výpisech z účtu, které budete předkládat úřadům, účetním či dalším institucím. Nebudete je muset vysvětlovat ani v případě daňové kontroly či žádosti o podnikatelský úvěr.
• Podnikatelský účet působí důvěryhodněji pro odběratele i dodavatele.
• Podnikatelské účty navíc nabízejí řadu benefitů. Například podnikatelský účet od ČSOB založíte online a zdarma získáte vedení, příchozí, odchozí a okamžité platby i platební kartu Mastercard a další výhody.

Ovšem pozor – na rozdíl od osobních účtů si úroky z podnikatelského účtu často musíte zdanit sami v rámci daňového přiznání jako příjem z kapitálového majetku.