Velký přehled povinných a dobrovolných pojištění pro OSVČ
Zdravotní a sociální pojištění zná každý podnikatel. Víte ale, kdy potřebujete zákonné pojištění zaměstnavatele, komu se vyplatí pojištění odpovědnosti nebo proč některé OSVČ dobrovolně platí nemocenské pojištění? Přinášíme vám přehled pojištění, která mohou ochránit vás i vaše podnikání.
Povinná pojištění pro OSVČ
Na úvod se podíváme na typy pojištění, která jsou v určitých případech pro OSVČ ze zákona povinná. Povinnost se liší podle charakteru podnikání. Zatímco zdravotní pojištění musí řešit každá OSVČ a sociální pojištění většina podnikatelů, některé druhy pojištění jsou povinné pouze za určitých okolností, například když máte zaměstnance.
Zdravotní pojištění
K základním povinnostem každé OSVČ patří placení zdravotního pojištění, které se liší podle toho, jestli podnikáte na vedlejší, nebo hlavní činnost.
OSVČ na hlavní činnost
V případě, že je podnikání hlavním zdrojem vašich příjmů, musíte zdravotní pojištění platit formou měsíčních záloh bez ohledu na to, jestli jste v daném měsíci něco vydělali nebo jste byli ve ztrátě.
V roce 2026 činí minimální měsíční záloha OSVČ 3 306 Kč. Zálohu je třeba pojišťovně uhradit vždy nejpozději do 8. dne následujícího měsíce. Následující rok musíte své pojišťovně podat Přehled o příjmech a výdajích.
OSVČ na vedlejší činnost
Pokud podnikáte na vedlejší činnost, neexistuje minimální vyměřovací základ a zdravotní pojištění zaplatíte až zpětně po podání ročního přehledu ze skutečně dosaženého zisku.
Sociální pojištění (důchodové pojištění)
Také platba sociálního pojištění se liší u OSVČ na hlavní a vedlejší činnost.
OSVČ na hlavní činnost
OSVČ na hlavní činnost musí, stejně jako v případě zdravotního pojištění, platit měsíční zálohy bez ohledu na výši zisku. Poté, co podáte v následujícím roce Přehled o příjmech a výdajích, zálohy se přepočítají podle skutečně dosaženého zisku. Pro rok 2026 činí minimální měsíční záloha 5 720 Kč, pro některé začínající podnikatele ale platí zvýhodněný režim spojený s minimální zálohou 3 575 Kč měsíčně.
OSVČ na vedlejší činnost
U vedlejší činnosti povinnost platby vzniká až ve chvíli, kdy překročíte takzvanou rozhodnou částku. Ta je pro rok 2026 stanovena na 117 521 Kč daňového základu. V případě, že této hranice nedosáhnete, sociální pojištění vůbec neplatíte. Pokud ji překročíte, vznikne vám povinnost doplatit pojistné za uplynulý rok a od následujícího období začít platit zálohy. V roce 2026 je minimální záloha pro vedlejší činnost 1 574 Kč měsíčně.
Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele
Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání se týká pouze podnikatelů, kteří zaměstnávají alespoň jednoho zaměstnance, ať už na pracovní smlouvu nebo dohodu o provedení práce (DPP) či dohodu o pracovní činnosti (DPČ). Na OSVČ bez zaměstnanců se tato povinnost nevztahuje.
Povinné ručení
Povinné ručení neboli pojištění odpovědnosti z provozu vozidla musí platit pouze podnikatelé, kteří jsou provozovateli motorového vozidla, které podléhá povinnému ručení. Od roku 2024 je za sjednání pojištění odpovědný provozovatel vozidla, ne nutně jeho vlastník.
Povinné profesní pojištění odpovědnosti
Profesní pojištění odpovědnosti je povinné pouze pro některé regulované profese, typicky se jedná o advokáty, daňové poradce, notáře, lékaře, autorizované architekty nebo inženýry. Toto pojištění klienty chrání před škodami způsobenými odborným pochybením. Řada podnikatelů si profesní pojištění sjednává dobrovolně, i když jim to zákon neukládá.
Dobrovolná pojištění pro OSVČ
Nyní už se dostáváme k dobrovolným pojištěním pro OSVČ, která mohou podnikatele ochránit před vysokými finančními škodami.
Pojištění příjmu a pracovní neschopnosti
Pojištění příjmu a pracovní neschopnosti může být pro OSVČ zcela stěžejní. Obvykle totiž platí, že pokud OSVČ nepracuje, nevydělává. Toto pojištění pomáhá překlenout období, kdy podnikatel nemůže vykonávat svou činnost kvůli nemoci, úrazu nebo dlouhodobým zdravotním komplikacím. Do této kategorie patří několik typů pojištění:
- Dobrovolné nemocenské pojištění OSVČ spravované ČSSZ,
- komerční pojištění pracovní neschopnosti,
- pojištění invalidity,
- úrazové pojištění,
- životní pojištění.
Pojištění odpovědnosti
Pojištění odpovědnosti, které patří mezi nejčastěji sjednávaná dobrovolná pojištění OSVČ, chrání podnikatele před škodami, které při své činnosti způsobí zákazníkům nebo třetím osobám. Pokud by například IT specialista způsobil škodu chybným zásahem do systému firmy, mohla by se škoda vyšplhat i na miliony.
Pojištění majetku
Pojištění majetku chrání OSVČ před finančními škodami způsobenými poškozením, zničením nebo odcizením majetku používaného k podnikání. Ochrání vás například v případě, že dojde k vytopení kanceláře nebo vloupání do provozovny a odcizení zboží a elektroniky. Pojištění majetku se dělí na:
- pojištění budov a prostor,
- pojištění vybavení a zařízení,
- pojištění zásob a zboží,
- pojištění elektroniky,
- pojištění přerušení provozu.
Pojištění vozidel
Může poškození auta, motorky nebo dodávky výrazně ovlivnit vaše podnikání? V tom případě se vyplatí uvažovat i o sjednání pojištění vozidel. Kromě povinného ručení, které je povinné ze zákona, chrání služební vozidlo nebo vozidlo používané k podnikání i:
- havarijní pojištění,
- pojištění skel auta,
- GAP pojištění.
Pojištění kybernetických a finančních rizik
Mnoho živnostníků dnes pracuje online nebo s osobními údaji svých zákazníků. Jediný kybernetický útok nebo podvodná platba můžou způsobit škodu i v řádu stovek tisíc korun. Řada podnikatelů proto využívá pojištění kybernetických a finančních rizik.
Specifická pojištění
V neposlední řadě se setkáte i s dalšími specializovanými druhy pojištění, která jsou určena pro specifická rizika nebo pro konkrétní obory podnikání. Jedná se například o:
- pojištění právní ochrany,
- pojištění přepravních nákladů,
- pojištění storna akcí,
- pojištění odpovědnosti statutárních orgánů apod.
Jaká pojištění musí OSVČ platit povinně?
Každá OSVČ musí platit zdravotní pojištění. Povinnost platit sociální (důchodové) pojištění závisí na tom, zda podniká na hlavní, nebo vedlejší činnost. Některá další pojištění jsou povinná pouze za určitých okolností, například pokud OSVČ zaměstnává pracovníky nebo provozuje motorové vozidlo.
Je nemocenské pojištění pro OSVČ povinné?
Není. Nemocenské pojištění je pro OSVČ dobrovolné. Pokud si ho podnikatel neplatí, nemá nárok na nemocenské dávky při pracovní neschopnosti, peněžitou pomoc v mateřství ani další dávky nemocenského pojištění.
K čemu slouží pojištění odpovědnosti pro podnikatele?
Pojištění odpovědnosti chrání podnikatele před finančními dopady škod, které způsobí zákazníkům nebo třetím osobám při výkonu své činnosti. Pomůže například uhradit náklady na nápravu škody nebo případné odškodnění.
Vyplatí se OSVČ sjednat dobrovolná pojištění?
V mnoha případech ano. Dobrovolná pojištění, jako je pojištění pracovní neschopnosti, majetku, odpovědnosti nebo kybernetických rizik, mohou výrazně zmírnit finanční dopady nečekaných událostí a pomoci udržet podnikání v chodu.
